Contabilidade para TI, desenvolvedores e programadores

A contabilidade para TI, desenvolvedores e programadores diferencia-se da contabilidade tradicional por atender às rotinas específicas do setor. 

Isso inclui a abertura e regularização da empresa com as atividades corretas (CNAE), escolha do melhor regime tributário (como Simples Nacional ou Lucro Presumido), e estratégias para reduzir os impostos de forma legal.

A contabilidade para profissionais de TI também oferece suporte na emissão de notas fiscais e invoice (faturas internacionais), ideais para quem presta serviços ao exterior. 

Além disso, há o acompanhamento das normas trabalhistas, suporte para o controle financeiro e rotinas contábeis.

A Contabilizei é a contabilidade escolhida por profissionais de TI que valorizam a tecnologia aliada ao conhecimento técnico. Aqui, temos um time de contadores que otimizam a rotina de emissão de notas fiscais e o pagamento de impostos — tudo de forma inteligente e segura para simplificar o seu dia a dia.

O que é uma Contabilidade para TI, desenvolvedores e programadores?

Uma contabilidade para TI, desenvolvedores e programadores é um serviço de contabilidade que é especializado neste segmento profissional.

Contar com um contador especializado é essencial para garantir o enquadramento tributário mais vantajoso, manter a empresa regularizada com o Fisco, reduzir custos e  ter ajuda em diversos serviços, como:

• Abertura de empresa;
• Planejamento tributário;
• Controle financeiro;
• Imposto de Renda Pessoa Física (PF) e Pessoa Jurídica (PJ);

Veja mais detalhes sobre como uma contabilidade especializada em profissionais de TI, desenvolvedores e programadores pode fazer a diferença no seu negócio.

Abertura de empresa

Uma contabilidade especializada em TI pode auxiliar na decisão da escolha de atividades para informática. 

Ou seja, escolher o código CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) mais adequado para o negócio, já que não há um único CNAE para todas as atividades da área. 

Além disso, o profissional de TI pode atuar por meio de uma Microempresa (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP) enquadrada no Simples Nacional ou Lucro Presumido.

Planejamento tributário

O planejamento tributário é um conjunto de estudos, estratégias e ações criadas com o objetivo de reduzir os impostos da empresa de forma legal, ou seja, dentro da lei.

No planejamento tributário, é essencial avaliar a origem do faturamento (nacional ou internacional). Isso impacta diretamente na elegibilidade ao Fator R do Simples Nacional — que pode reduzir a alíquota de impostos. 

Essa análise também impacta na cobrança de impostos como:

• PIS: Programa de Integração Social;
• Cofins: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
• ISS: Imposto Sobre Serviços;
• IOF: Imposto sobre Operações Financeiras.

Um contador especializado em contabilidade para desenvolvedores ajuda a estruturar o pró–labore corretamente, garantindo conformidade e otimização fiscal.

Controle financeiro

A contabilidade pode auxiliar na avaliação de custos e desempenho, controlar o fluxo de caixa, prestação de contas, emissão de notas fiscais, além de outras atividades necessárias para o ramo de TI.

Com o apoio de um contador, é possível entender com clareza a situação patrimonial da empresa: lucros, despesas, investimentos e capital de giro. Isso permite corrigir distorções, melhorar a performance financeira e garantir o crescimento sustentável do negócio.

Imposto de Renda Pessoa Física (PF) e Pessoa Jurídica (PJ)

Toda pessoa jurídica, seja do Simples Nacional ou Lucro Presumido, possui obrigações com o fisco. 

Entre elas está a entrega da declaração como a DEFIS (Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais) ou a ECF (Escrituração Contábil Fiscal), conforme o regime tributário.

Já como pessoa física, o sócio ou titular também pode estar obrigado a declarar o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), especialmente se recebeu pró-labore, lucros distribuídos ou rendimentos acima do limite anual estabelecido pela Receita Federal.

Por isso, contar com uma contabilidade especializada em TI, desenvolvedores e programadores é essencial para garantir que suas obrigações estejam corretas, evitar malha fina e aproveitar benefícios fiscais de forma legal e segura.

Qual a importância da contabilidade para empresas de programação?

A contabilidade para empresas de programação é importante porque pode auxiliar em questões como:

• Escolha do regime tributário mais vantajoso para a empresa;
• Análise e escolha das atividades mais adequadas para o negócio;
• Planejamento e controle financeiro;
• Apuração, cálculo e recolhimento de impostos;
• Possibilidade de economizar em impostos;
• Garantir que a empresa fique regularizada e em conformidade com a legislação;
• Entre outros.

Quais são as vantagens da contabilidade para devs?

As principais vantagens da contabilidade para desenvolvedores são:

• Cumprimento da legislação e empresa regularizada: uma contabilidade especializada pode garantir que a empresa se mantenha regularizada e em conformidade com as leis, evitando problemas como multas, juros e irregularidades com a Receita Federal;

• Possibilidade de redução de impostos: um profissional de contabilidade pode ajudar na escolha do regime tributário mais adequado e vantajoso para a empresa, reduzindo os impostos;

• Gestão financeira assertiva e visão clara sobre o Retorno Sobre o Investimento (ROI): a contabilidade proporciona um controle mais eficaz das receitas e despesas da empresa, auxiliando na tomada de decisões e no planejamento financeiro. Além disso, também é possível calcular o ROI de projetos de maneira mais assertiva e estratégica, com foco no crescimento do negócio. 

• Foco nas atividades principais: ao terceirizar a gestão contábil da empresa, o desenvolvedor pode focar em suas atividades principais sem se preocupar com as rotinas burocráticas do CNPJ. 

• Redução de riscos: o profissional de contabilidade auxilia a evitar erros tanto na gestão financeira da empresa quanto na apuração e no recolhimento de impostos. Isso reduz os riscos de multas, juros e outras penalidades por parte do Fisco, além de evitar despesas desnecessárias.

• Apoio na internacionalização: para desenvolvedores que querem expandir a prestação de serviços para outros países, a contabilidade pode apoiar na análise da tributação internacional, na elaboração de notas fiscais e outras orientações para o planejamento financeiro e crescimento do negócio.

O Simples Nacional é vantajoso para profissionais de TI?

Sim, o Simples Nacional costuma ser uma opção muito vantajosa para os profissionais de TI. Isso porque o Simples Nacional é um regime tributário facilitado e simplificado para micro e pequenas empresas. 

Ele abrange o pagamento dos seguintes tributos em um único documento de arrecadação, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS):  

• IRPJ: Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL: Contribuição Social sobre Lucro Líquido
• PIS/Pasep: Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
• Cofins: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
• IPI: Imposto sobre Produtos Industrializados
• ICMS: Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
• ISS: Imposto Sobre Serviços;
• E a Contribuição para a Seguridade Social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica.

Desde janeiro de 2018, o Simples passou a ter novo formato, com alterações nas alíquotas, nos anexos, entrada de novas atividades e novos limites de faturamento.

O limite da receita bruta anual para que micro e pequenas empresas possam participar do Simples é de R$4,8 milhões por ano, o que equivale a uma média mensal de R$400 mil.

Haverá ocasiões em que a sua empresa de programação e desenvolvimento de softwares tributará pelo anexo III e em outras, ela poderá passar para o anexo V, como explicamos na tabela de CNAEs. Isso vai depender do faturamento dos últimos 12 meses.

Quais os CNAEs para área de software e programação?

CNAE é a sigla para Classificação Nacional de Atividades Econômicas. Trata-se de uma lista de códigos que define as atividades exercidas por uma empresa.

Veja os CNAEs mais comuns para a área de programação e desenvolvimento de software, além do respectivo anexo do Simples Nacional:

Código CNAE	Descrição	Anexo do Simples Nacional
6201-5/01	Desenvolvimento de programas de computador sob encomenda.	III ou V
6202-3/00	Desenvolvimento e licenciamento de programas de computador customizáveis.	III ou V
6204-0/00	Consultoria em tecnologia da informação.	III ou V
6209-1/00	Suporte técnico, manutenção e outros serviços em tecnologia da informação (não inclui atividades intelectuais, como programação).	III ou V

O Simples Nacional é um regime tributário dividido em cinco Anexos (tabelas), cada uma com diferentes alíquotas de tributação, englobando atividades de diferentes ramos:

• Anexo I: comércio;
• Anexo II: indústria;
• Anexos III, IV e V: serviços.

Como a atividade de desenvolvedor de software é considerada uma prestação de serviços, é possível se enquadrar nos anexos III, IV ou V, a depender do CNAE.

No momento em que você emite nota fiscal, dependendo do CNAE usado referente à atividade do serviço que a empresa executou, incide o anexo correspondente e, consequentemente, a alíquota de imposto cabível.

Tributação para empresas de TI, desenvolvimento e programação

Micro e pequenas empresas de TI, desenvolvimento e programação geralmente se enquadram no Simples Nacional. 

No entanto, em alguns casos, o regime do Lucro Presumido pode ser mais vantajoso, dependendo do faturamento médio mensal da empresa.

Quando a prestação de serviços é realizada para empresas no Brasil, a tributação é integral. No Simples Nacional, os impostos são recolhidos de forma unificada no DAS, enquanto no Lucro Presumido, o pagamento ocorre por meio de guias individuais para cada tributo.

No Simples Nacional, as empresas de TI, quando se enquadrarem em CNAES de atividades consideradas intelectuais, iniciam com uma tributação de até 15,5% sobre o faturamento. 

No entanto, é possível reduzir essa carga para até 6% ao utilizar o Fator R, um parâmetro de classificação tributária. 

Para aproveitar o Fator R, a folha de pagamento dos funcionários e/ou o pró-labore dos sócios precisa representar pelo menos 28% do faturamento da empresa. Para empresas no regime de Lucro Presumido, essa possibilidade não existe.

Quando uma empresa de tecnologia presta serviços para o exterior, além de se beneficiar do Fator R, pode haver isenções fiscais, como a redução ou eliminação de impostos. 

Se o serviço for prestado com efeitos no exterior, por meio de contrato formalizado e com pagamento em moeda estrangeira, a empresa brasileira pode ficar isenta de contribuições como PIS, Cofins, e, na maioria dos municípios, do ISS.

Para facilitar a compreensão, veja abaixo um comparativo entre cenários tributários distintos para empresas de TI com faturamento médio mensal de R$ 20 mil:

• Uma empresa que presta serviços dentro do Brasil;
  
• E outra que exporta serviços (atende clientes no exterior).

Quais as diferenças de impostos entre empresas de TI, desenvolvimento e programação no Brasil e no exterior?

Entre os três regimes de tributação mais utilizados por prestadores de serviços de TI no Brasil, o mais vantajoso para quem fatura cerca de R$20 mil mensais costuma ser o Simples Nacional – Anexo III, com a aplicação do Fator R. 

Nesse modelo, a carga tributária total pode ficar em torno de 12,75%, o que representa, uma economia de 4,20% em comparação com empresas no Anexo V do Simples Nacional (que não se beneficiam do Fator R), e uma redução de 5,93% frente ao regime de Lucro Presumido.

Já para as empresas de TI que recebem do exterior e faturam cerca de R$20 mil por mês, o Simples Nacional – Anexo III com Fator R segue como uma das opções mais vantajosas.

No entanto, conforme o faturamento cresce, o Lucro Presumido pode oferecer carga tributária menor, especialmente quando há isenção de PIS, COFINS e ISS em exportações devidamente documentadas.

Essa análise vale também para empresas que não têm um valor fixo mensal de faturamento. Ou seja, empresas que têm recebimentos em valores variáveis e, principalmente, considerando as cotações em reais da moeda estrangeira. 

Por isso, antes de decidir pelo regime tributário é muito importante definir as expectativas e conversar com um contador ou especialista em abertura de empresas de tecnologia, como a Contabilizei.

Caso você tenha uma conta bancária no exterior e o dinheiro não retorne ao Brasil, não tem problema! A Receita Federal ainda entende que você tem direito ao benefício caso o dinheiro permaneça no exterior. 

Porém, você deve avisar a sua contabilidade quando isso acontecer, já que o profissional contábil precisa comunicar a Receita Federal através de uma declaração especial.

Consulte nosso simulador de impostos ou fale agora mesmo com um de nossos especialistas em abertura de empresa para abrir o seu CNPJ gratuitamente!

Perfil ideal da contabilidade para empresas de TI, desenvolvimento e programação

Veja alguns itens que são fundamentais para empresas e profissionais de tecnologia e facilite a busca para o seu negócio de forma criativa:

• Automatização: empresas que automatizam funções e processos, como registro e armazenamento de notas fiscais, são ideias para profissionais como você;
• Tecnologia: a tecnologia é mais do que natural para você que atua nesta área. Assim, busque empresas que usam sistemas na nuvem, eliminando burocracias e tornando processos mais rápidos e práticos;
• Digitalização: essa prática evita o uso de papéis e permite controlar tudo de forma digital, como software administrativos, financeiros, lançamento de NFs e impostos, por exemplo.
• Eficiência: com processos automatizados, as tarefas se tornam mais simples, eficientes e produtivas, reduzindo falhas e erros nas atividades.

Por isso, temos Contabilizei Experts, o plano perfeito para liberar você de atividades rotineiras, como emissão de nota fiscal e de invoice, caso tenha clientes no exterior.

O plano Expert da Contabilizei oferece assessores no seu segmento e especialistas em gestão financeira, contábil e administrativa, com foco em pequenos e micro negócios, garantindo o suporte técnico necessário.

Como encontrar uma boa contabilidade para empresas de TI?

Para encontrar uma boa contabilidade para empresas de TI, é preciso levar alguns pontos em consideração, como:

• Atendimento;
• Especialização;
• Custo-benefício;
• Localização;

Veja mais detalhes sobre esses fatores para fazer a melhor escolha para o seu negócio.

Atendimento

Neste aspecto, é essencial escolher uma empresa que esteja pronta para te atender e que entenda sobre o mercado no qual você atua, a tecnologia.

Avalie os meios digitais como a disponibilidade, cordialidade, velocidade e formas de atendimento para que você se sinta confortável. 

Especialização

Busque uma empresa que tenha qualificações e conhecimento técnico sobre o seu ramo de atuação.

Além disso, encontre um contador que esteja sempre atualizado com as legislações tributárias e trabalhistas para encontrar formas de facilitar o pagamento de tributos da sua empresa.

Em um primeiro momento, demonstre seus desafios para compreender a competência técnica do escritório.

A Contabilizei é o maior escritório de contabilidade do Brasil, líder e especialista em abertura de empresas e gestão de CNPJs. 

Temos um time de mais de 1.400 especialistas, que estão prontos para manter a sua empresa em dia pagando o mínimo de impostos possível. Traga a sua empresa para a Contabilizei e faça parte dos mais de 70 mil profissionais que contam com o nosso auxílio! 

Custo-benefício

Peça um orçamento e avalie as atividades que serão executadas com o preço oferecido. 

Lembre-se que quanto maior for a competência e os conhecimentos específicos na área de TI, os valores podem ser maiores e a sua tranquilidade também.

Leia também: “Serviços de Contabilidade: Quanto custa um contador? Preços e outras informações”.

Localização

Além de buscar por escritórios físicos, também existe a possibilidade de contratar uma contabilidade online.

Dessa forma, a distância física deixa de ser um impeditivo para você adquirir esse serviço. A contabilidade online também é uma alternativa mais rápida, eficaz e segura.

Como profissional de TI, você sabe como a tecnologia é essencial e facilita a dinâmica no dia a dia.

Dica de leitura: “Como escolher a melhor contabilidade online para o seu negócio”.